ຫຼັງຈາກການຕັ້ງຄ່າຂອງທ່ານ ບັນຊີບໍານານສ່ວນບຸກຄົນ (IRA), ທ່ານຈະເຮັດວຽກເພື່ອບັນລຸຜົນຕອບແທນທີ່ດີທີ່ສຸດເພື່ອຮັບປະກັນການບໍານານທີ່ສະດວກສະບາຍ. ຢ່າງໃດກໍຕາມ, ມີຂໍ້ຈໍາກັດກ່ຽວກັບສິ່ງທີ່ທ່ານສາມາດເຮັດໄດ້. ການເຮັດທຸລະກໍາບາງຢ່າງຖືກຫ້າມແລະທ່ານຕ້ອງໃຊ້ຄວາມລະມັດລະວັງ.
ການຂາດຄວາມຮູ້ກ່ຽວກັບການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ຫ້າມເຫຼົ່ານີ້ສາມາດນໍາໄປສູ່ຜົນສະທ້ອນດ້ານພາສີທີ່ຮ້າຍແຮງ, ລວມທັງການລົງໂທດແລະການສູນເສຍການປະຕິບັດພາສີທີ່ເອື້ອອໍານວຍສໍາລັບ IRA ຂອງທ່ານ. ເພື່ອຊ່ວຍຜູ້ຖື IRA, ໄດ້ ບໍລິການລາຍຮັບພາຍໃນ (IRS) ໃຫ້ບັນຊີລາຍຊື່ຂອງທຸລະກໍາທີ່ຕ້ອງຫ້າມທີ່ຜູ້ປະຫຍັດເງິນບໍານານຄວນຫຼີກເວັ້ນ. ທີ່ນີ້ພວກເຮົາທົບທວນກົດລະບຽບໃນລາຍລະອຽດເພີ່ມເຕີມ.
Key Takeaways
- ການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ຕ້ອງຫ້າມແມ່ນການໃຊ້ຊັບສິນ IRA ທີ່ບໍ່ຖືກຕ້ອງໂດຍເຈົ້າຂອງ IRA, ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຫຼື "ຄົນທີ່ບໍ່ມີຄຸນສົມບັດ" ເຊັ່ນ: fiduciary.
- ການກູ້ຢືມຈາກ IRA ຫຼືການໃຫ້ຄໍາຫມັ້ນສັນຍາຊັບສິນ IRA ເປັນການຄໍ້າປະກັນເງິນກູ້ແມ່ນຫ້າມທັງສອງ.
- IRAs ຖືກຈໍາກັດຈາກການຊື້ປະກັນໄພຊີວິດຫຼືການລວບລວມ.
- IRA trustee ຫຼື custodian ຂອງທ່ານມີພັນທະທີ່ຈະເຮັດໃຫ້ການເປີດເຜີຍກ່ຽວກັບການເຮັດທຸລະກໍາຕ້ອງຫ້າມ.
ການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ຖືກຫ້າມແມ່ນຫຍັງ?
ການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ຖືກຫ້າມແມ່ນການນໍາໃຊ້ຊັບສິນ IRA ທີ່ບໍ່ຖືກຕ້ອງໂດຍເຈົ້າຂອງ IRA, ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຂອງທ່ານຫຼື "ຜູ້ທີ່ບໍ່ມີຄຸນສົມບັດ." ບຸກຄົນທີ່ຂາດຄຸນສົມບັດປະກອບມີ:
- ສະມາຊິກຄອບຄົວໃດຫນຶ່ງເຊັ່ນ: ຄູ່ສົມລົດ, ບັນພະບຸລຸດ, ຜູ້ສືບເຊື້ອສາຍຫຼືຄູ່ສົມລົດຂອງເຂົາເຈົ້າ
- fiduciary ສໍາລັບ IRA ໄດ້
- ບຸກຄົນໃດຫນຶ່ງທີ່ມີສິດອໍານາດການຕັດສິນໃຈຫຼືຄວບຄຸມຊັບສິນ IRA ຂອງທ່ານ
- ບຸກຄົນໃດຫນຶ່ງທີ່ໃຫ້ຄໍາແນະນໍາການລົງທຶນໂດຍອີງໃສ່ຄ່າທໍານຽມສໍາລັບ IRA ຂອງທ່ານ
- ບຸກຄົນໃດຫນຶ່ງທີ່ມີອໍານາດການຕັດສິນໃຈຫຼືຄວາມຮັບຜິດຊອບໃນການຄຸ້ມຄອງ IRA ຂອງທ່ານ
ການມີສ່ວນຮ່ວມໃນທຸລະກໍາ IRA ທີ່ຖືກຫ້າມສາມາດສົ່ງຜົນໃຫ້ມີການລົງໂທດ, ພາສີອາກອນ, ແລະການສູນເສຍສະຖານະພາບ IRA ສໍາລັບຊັບສິນຂອງທ່ານ.
ການມີສ່ວນຮ່ວມໃນທຸລະກໍາ IRA ທີ່ຖືກຫ້າມສາມາດສົ່ງຜົນໃຫ້ມີການລົງໂທດ, ພາສີອາກອນ, ແລະການສູນເສຍສະຖານະພາບ IRA ສໍາລັບຊັບສິນຂອງທ່ານ.
ຕົວຢ່າງການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ຫ້າມ
ຕໍ່ໄປນີ້ແມ່ນຕົວຢ່າງຂອງທຸລະກໍາ IRA ທີ່ຖືກຫ້າມ:
1. ການກູ້ຢືມເງິນຈາກແຜນການຂອງເຈົ້າ
ຫຼາຍຄົນ ແຜນການທີ່ມີຄຸນວຸດທິ ສະເໜີໃຫ້ກູ້ຢືມແກ່ຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມ, ແຕ່ຜູ້ເຂົ້າຮ່ວມເຫຼົ່ານີ້ໄດ້ຮັບອະນຸຍາດໃຫ້ມີໄລຍະເວລາໃດໜຶ່ງທີ່ເຂົາເຈົ້າຕ້ອງຈ່າຍຄືນເງິນກູ້ດ້ວຍດອກເບ້ຍ. IRAs, ໃນທາງກົງກັນຂ້າມ, ແມ່ນຖືກຫ້າມບໍ່ໃຫ້ກູ້ຢືມກັບຝ່າຍໃດກໍ່ຕາມ, ລວມທັງເຈົ້າຂອງ IRA ແລະຜູ້ທີ່ບໍ່ມີຄຸນສົມບັດ.
ການກູ້ຢືມແມ່ນບໍ່ສັບສົນກັບການລົງທຶນທີ່ຖືກຕ້ອງແລະອະນຸຍາດ, ເຊັ່ນ: ສະຖານທີ່ເອກະຊົນ. ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ຕ້ອງໃຊ້ຄວາມລະມັດລະວັງເພື່ອຮັບປະກັນວ່າກອງທຶນບໍ່ໄດ້ຖືກລົງທຶນກັບບຸກຄົນທີ່ຂາດຄຸນສົມບັດ. ຕົວຢ່າງ, ຖ້າຄູ່ສົມລົດຂອງເຈົ້າກໍາລັງເລີ່ມຕົ້ນທຸລະກິດໃຫ້ເຊົ່າຊັບສິນ, ພວກເຂົາອາດຈະຕ້ອງການນັກລົງທຶນໃຫ້ທຶນເລີ່ມຕົ້ນ. ໃນຂະນະທີ່ທ່ານອາດຈະສາມາດໃຊ້ເງິນຝາກປະຢັດປົກກະຕິຂອງທ່ານເພື່ອລົງທຶນໃນທຸລະກິດ, ທ່ານບໍ່ສາມາດໃຊ້ຊັບສິນ IRA ຂອງເຈົ້າໄດ້ເພາະວ່າຄູ່ສົມລົດຂອງເຈົ້າເປັນຄົນທີ່ບໍ່ມີຄຸນສົມບັດ. ການລົງທຶນຈະຖືກອະນຸຍາດ ຖ້າເຈົ້າຂອງທຸລະກິດບໍ່ແມ່ນຜູ້ຖືກຕັດສິດ.
2. ຂາຍຊັບສິນຕາມແຜນຂອງເຈົ້າ
ຖ້າທ່ານຂາຍຊັບສິນໃຫ້ IRA ຂອງທ່ານ, ການຂາຍແມ່ນການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ຕ້ອງຫ້າມ.
3. ການນໍາໃຊ້ IRA ເປັນຄວາມປອດໄພສໍາລັບການກູ້ຢືມເງິນ
ເຈົ້າບໍ່ໄດ້ຮັບອະນຸຍາດໃຫ້ໃຊ້ IRA ຂອງເຈົ້າເປັນຄ້ຳປະກັນເງິນກູ້ ເພາະວ່າຈຳນວນເງິນທີ່ເຈົ້າສັນຍາເປັນຄວາມປອດໄພຈະຖືກຖືວ່າເປັນເງິນກູ້. ການແຜ່ກະຈາຍ ໂດຍ IRS.
4. ການຊື້ຊັບສິນສໍາລັບການນໍາໃຊ້ສ່ວນບຸກຄົນ
ການນໍາໃຊ້ຊັບສິນ IRA ເພື່ອຊື້ຊັບສິນສໍາລັບການນໍາໃຊ້ສ່ວນບຸກຄົນຂອງທ່ານຖືກຖືວ່າເປັນການນໍາໃຊ້ຊັບສິນ IRA ທີ່ບໍ່ຖືກຕ້ອງແລະອາດຈະເຮັດໃຫ້ IRA ຂາດຄຸນສົມບັດ.
ຜົນການເຮັດທຸລະກຳຖືກຫ້າມ
ໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວ, ຊັບສິນ IRA ທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ຫ້າມຖືກປະຕິບັດຄືກັບວ່າມັນຖືກແຈກຢາຍໃນມື້ທໍາອິດຂອງປີທີ່ທຸລະກໍາເກີດຂຶ້ນ. ນີ້ຫມາຍຄວາມວ່າຊັບສິນຕ້ອງໄດ້ຮັບການເພີ່ມເຂົ້າໃນລາຍໄດ້ຂອງເຈົ້າຂອງ IRA, ແລະຖ້າເຈົ້າຂອງ IRA ມີອາຍຸຕໍ່າກວ່າ 59 ½, ການແຜ່ກະຈາຍຕົ້ນ ກົດລະບຽບຈະນໍາໃຊ້.
ສໍາລັບການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ຕ້ອງຫ້າມທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບການໃຫ້ຄໍາຫມັ້ນສັນຍາຍອດເງິນ IRA ເປັນຄວາມປອດໄພໃນການກູ້ຢືມ, ພຽງແຕ່ຈໍານວນທີ່ສັນຍາໄວ້ຈະຖືກຖືວ່າບໍ່ມີຄຸນສົມບັດແລະຖືວ່າເປັນການແຈກຢາຍ.
ການປ່ຽນແປງເນື່ອງຈາກ COVID-19
ພາຍໃຕ້ການ Coronavirus Aid, ການບັນເທົາທຸກ, ແລະກົດ ໝາຍ ວ່າດ້ວຍຄວາມປອດໄພທາງເສດຖະກິດ (ກົດ ໝາຍ ວ່າດ້ວຍການດູແລ), ບຸກຄົນທີ່ໄດ້ຮັບຜົນກະທົບຈາກການລະບາດຂອງໂຣກ coronavirus ອາດຈະໃຊ້ເວລາເຖິງ 100,000 ໂດລາຈາກບັນຊີບໍານານເຊັ່ນ 401(k), 403(b), ຫຼື IRA ໂດຍບໍ່ຕ້ອງຈ່າຍຄ່າປັບໃໝການຖອນເງິນກ່ອນກຳນົດ 10%.
ການແຈກຢາຍຕ້ອງໄດ້ຮັບການປະຕິບັດໃນປີ 2020. ຜູ້ເສຍພາສີຕ້ອງລາຍງານການແຈກຢາຍເປັນລາຍໄດ້. ແນວໃດກໍ່ຕາມ, ເພື່ອຫຼຸດຜ່ອນພາລະພາສີຂອງເຂົາເຈົ້າ, ເຂົາເຈົ້າມີທາງເລືອກທີ່ຈະແຍກການຖອນອອກເປັນສ່ວນເທົ່າທຽມກັນທີ່ໄດ້ລາຍງານໃນໄລຍະປີ 2020, 2021, ແລະ 2022. ຕົວຢ່າງ, ການແຈກຢາຍ 90,000 ໂດລາຈະຖືກລາຍງານເປັນລາຍໄດ້ 30,000 ໂດລາໃນແຕ່ລະປີນັ້ນ. ຜູ້ເສຍພາສີຍັງສາມາດຫຼີກລ່ຽງພາສີທີ່ຖືກກະທົບໂດຍການຝາກເງິນຄືນໃສ່ບັນຊີບໍານານຂອງເຂົາເຈົ້າໃນປີ 2022 (ທຽບກັບເງື່ອນໄຂການຊໍາລະຄືນມາດຕະຖານ 60 ມື້).
ການລົງທຶນໃນສະສົມ
ໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວ, IRS ວາງຂໍ້ຍົກເວັ້ນຈໍານວນຫນ້ອຍກ່ຽວກັບປະເພດຂອງຊັບສິນທີ່ IRA ອາດຈະຖື. ນັກລົງທຶນສ່ວນໃຫຍ່ຈະຊື້ຫຼັກຊັບຫຼືພັນທະບັດ, ໃນຂະນະທີ່ຜູ້ທີ່ໃກ້ຊິດກັບການບໍານານອາດຈະຊອກຫາຄວາມປອດໄພຂອງທະນາຄານ ໃບຢັ້ງຢືນເງິນາກ. ເນື່ອງຈາກພາລະດ້ານການບໍລິຫານ, ຜູ້ຄຸ້ມຄອງ IRA ຫຼາຍຄົນບໍ່ໄດ້ສະເຫນີອະສັງຫາລິມະສັບເປັນການລົງທຶນ, ເຖິງແມ່ນວ່າບໍ່ມີກົດຫມາຍປ້ອງກັນພວກເຂົາຈາກການເຮັດເຊັ່ນນັ້ນ. ຖ້າຫາກວ່າທ່ານຊອກຫາ trustee ທີ່ຈັດການ IRA ດ້ວຍຕົນເອງ ບັນຊີ, ອະສັງຫາລິມະສັບ, ແລະການລົງທຶນອື່ນໆແມ່ນເປັນໄປໄດ້.
ຢ່າງໃດກໍ່ຕາມ, ກົດຫມາຍຈໍາກັດ IRAs ຈາກການລົງທຶນໃນສອງປະເພດຂອງຊັບສິນ: ການປະກັນໄພຊີວິດແລະ collectibles. ການເກັບກໍາປະກອບມີດັ່ງຕໍ່ໄປນີ້:
- ສິລະປະ
- ພົມປູພື້ນ
- ວັດຖຸໂບລານ
- ໂລຫະ (ຍົກເວັ້ນບາງກ້ອນ)
- ແກ້ວປະເສີດ
- ແສດ
- ຫຼຽນ (ມີຂໍ້ຍົກເວັ້ນບາງອັນ)
- ເຄື່ອງດື່ມທີ່ມີທາດເຫຼົ້າ
- ຊັບສິນສ່ວນຕົວທີ່ເຫັນໄດ້ຊັດເຈນອື່ນໆ
ຖ້າທ່ານໃຊ້ກອງທຶນ IRA ເພື່ອລົງທຶນໃນການເກັບກໍາ, ຈໍານວນເງິນຈະຖືກພິຈາລະນາແຈກຢາຍໃຫ້ທ່ານໃນປີການລົງທຶນ. ຖ້າທ່ານມີອາຍຸຕໍ່າກວ່າ 59 ½, ການລົງໂທດການແຜ່ກະຈາຍໄວ 10% ຈະຖືກນຳໃຊ້.
ສາຍທາງລຸ່ມ
ການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ຖືກຫ້າມສາມາດມີຜົນກະທົບຮ້າຍແຮງຕໍ່ຫຼັກຊັບການບໍານານຂອງທ່ານ. ທ່ານຄວນຮູ້ວ່າສິ່ງທີ່ປະກອບເປັນທຸລະກໍາທີ່ຫ້າມແລະຂັ້ນຕອນເພື່ອຫຼີກເວັ້ນຜົນສະທ້ອນຂອງພວກເຂົາ. ເມື່ອທ່ານສ້າງຕັ້ງ IRA, ເຈົ້າຫນ້າທີ່ຂອງທ່ານຄວນໃຫ້ຄໍາຖະແຫຼງການເປີດເຜີຍ, ເຊິ່ງຈະປະກອບມີຂໍ້ມູນກ່ຽວກັບການເຮັດທຸລະກໍາທີ່ຕ້ອງຫ້າມເຊັ່ນດຽວກັນກັບຂໍ້ຍົກເວັ້ນໃດໆ. ເມື່ອມີຄວາມສົງໃສ, ໃຫ້ແນ່ໃຈວ່າກວດເບິ່ງກັບ IRA ຂອງເຈົ້າຫຼືຜູ້ຮັກສາຄວາມໄວ້ວາງໃຈ.
ທີ່ມາ: https://www.investopedia.com/articles/retirement/03/073003.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo