ການສືບທອດ Roth IRA ຂອງຄູ່ສົມລົດ: ທາງເລືອກໃດທີ່ຈະເລືອກ

ຖ້າເຈົ້າສືບທອດ ກ Roth IRA ຈາກຄູ່ສົມລົດຂອງເຈົ້າ, ເຈົ້າຈະມີທາງເລືອກຫຼາຍຢ່າງໃຫ້ກັບເຈົ້າເພື່ອຈັດການກັບບັນຊີປະເພດອື່ນໆ ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ ບໍ່ໄດ້.

ບໍ່ມັກ ບັນຊີບໍານານສ່ວນບຸກຄົນແບບດັ້ງເດີມ (IRAs), Roth IRAs ບໍ່ຂຶ້ນກັບ ການແຈກຢາຍຂັ້ນຕ່ໍາທີ່ຕ້ອງການ (RMDs) ຕະຫຼອດຊີວິດຂອງເຈົ້າຂອງບັນຊີ. ບຸກຄົນທີ່ໄດ້ຮັບມໍລະດົກ Roth IRA ຍັງໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດດ້ານພາສີບາງຢ່າງ. ສະເພາະແມ່ນຂຶ້ນກັບ ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ IRA ຄວາມສໍາພັນກັບຜູ້ຕາຍ, ກັບຄູ່ສົມລົດທີ່ຍັງມີຊີວິດຢູ່ມີທາງເລືອກທີ່ສຸດ - ແລະດີທີ່ສຸດ.

ຄູ່ສົມລົດທີ່ສືບທອດ Roth IRA ຂອງຄູ່ສົມລົດຂອງເຂົາເຈົ້າມີທາງເລືອກພື້ນຖານຫຼາຍຢ່າງສໍາລັບສິ່ງທີ່ເຂົາເຈົ້າເຮັດຕໍ່ໄປ. ນີ້ແມ່ນວິທີທີ່ຄູ່ສົມລົດສາມາດເລືອກທີ່ດີທີ່ສຸດສໍາລັບສະຖານະການຂອງເຂົາເຈົ້າ.

Key Takeaways

ຄູ່ສົມລົດທີ່ໄດ້ຮັບມໍລະດົກ Roth IRA ຈາກຄູ່ສົມລົດຂອງເຂົາເຈົ້າມີຫຼາຍທາງເລືອກສໍາລັບວິທີການຈັດການກັບມັນ.
ຖ້າພວກເຂົາເປັນຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດແຕ່ພຽງຜູ້ດຽວ, ຄູ່ສົມລົດສາມາດກໍານົດຕົນເອງເປັນເຈົ້າຂອງບັນຊີແລະຫຼີກເວັ້ນການແຈກຢາຍຂັ້ນຕ່ໍາທີ່ຕ້ອງການໃນໄລຍະເວລາຂອງພວກເຂົາ.
ຖ້າພວກເຂົາບໍ່ແມ່ນຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດແຕ່ຜູ້ດຽວ, ຄູ່ສົມລົດສາມາດມ້ວນບາງສ່ວນຂອງຊັບສິນຂອງເຂົາເຈົ້າເຂົ້າໄປໃນ IRA ທີ່ໄດ້ຮັບມໍລະດົກຫຼືຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດແລະຍືດ RMDs ອອກໄປຫຼາຍກວ່າອາຍຸຍືນຂອງພວກເຂົາ.
Roth IRAs ສືບຕໍ່ຂະຫຍາຍຕົວທີ່ບໍ່ມີພາສີຕາບໃດທີ່ເງິນຍັງຄົງຢູ່ໃນບັນຊີ.
ການແຈກຢາຍ Roth ແມ່ນບໍ່ມີການເສຍພາສີຕາບໃດທີ່ບັນຊີໄດ້ຖືກເປີດຢ່າງຫນ້ອຍຫ້າປີ.

1. ເປັນຜູ້ຖືບັນຊີ

ພວກເຂົາສາມາດເລືອກທີ່ຈະເປັນຜູ້ຖືບັນຊີໃນສິ່ງທີ່ເອີ້ນວ່າການໂອນຄູ່ສົມລົດ. ໃນກໍລະນີນີ້, ເຂົາເຈົ້າຈະບໍ່ຂຶ້ນກັບ RMDs ຕະຫຼອດຊີວິດຂອງເຂົາເຈົ້າ, ແຕ່ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຂອງເຂົາເຈົ້າຈະ.

ເພື່ອໃຫ້ມີຄຸນສົມບັດສໍາລັບການຖອນເງິນທີ່ບໍ່ມີພາສີ, ບັນຊີຕ້ອງຕອບສະຫນອງ ກົດລະບຽບການຖືຄອງຫ້າປີ ແລະຄູ່ສົມລົດທີ່ຍັງມີຊີວິດຢູ່ຕ້ອງມີຢ່າງໜ້ອຍ 59½ ໃນເວລາຖອນເງິນ. ນີ້ແມ່ນຄືກັນກັບວ່າມັນເປັນບັນຊີຂອງເຂົາເຈົ້າໃນຕອນທໍາອິດ.

ຄູ່ສົມລົດແມ່ນຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດພຽງແຕ່ຜູ້ທີ່ສາມາດໃຊ້ທາງເລືອກນີ້ແລະພວກເຂົາມີສິດພຽງແຕ່ຖ້າພວກເຂົາເປັນຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຈາກບັນຊີເທົ່ານັ້ນ. ຖ້າບໍ່ດັ່ງນັ້ນ, ພວກເຂົາຕ້ອງເລືອກຫນຶ່ງໃນສອງທາງເລືອກຕໍ່ໄປ.

2. ມ້ວນມັນເຂົ້າໄປໃນ IRA ທີ່ສືບທອດ

ທາງເລືອກອື່ນແມ່ນການມ້ວນຊັບສິນ Roth IRA ທີ່ສືບທອດມາເປັນ ສືບທອດ IRA, ເຊິ່ງເອີ້ນກັນວ່າ IRA ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ. ໃນກໍລະນີນີ້, ຄູ່ສົມລົດຈະຕ້ອງເອົາການແຈກຢາຍໄວຫຼືຫຼັງຈາກນັ້ນ, ໂດຍອີງໃສ່ອາຍຸຍືນຂອງຕົນເອງຫຼື, ຖ້າພວກເຂົາເລືອກ, ພາຍໃນໄລຍະເວລາ 10 ປີ.

ທາງເລືອກ 10 ປີອາດຈະມີຄວາມຫມາຍຖ້າຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດບໍ່ຕ້ອງການທີ່ຈະເລີ່ມຕົ້ນກິນ RMDs ຫຼືຖ້າອາຍຸຍືນຂອງພວກເຂົາອາດຈະຮຽກຮ້ອງໃຫ້ພວກເຂົາຫມົດບັນຊີໃນສອງສາມປີເທົ່ານັ້ນ. ໃຫ້ສັງເກດວ່າອັນທີ່ເອີ້ນວ່າກົດລະບຽບ 10 ປີພຽງແຕ່ຫມາຍຄວາມວ່າການຖອນເງິນທັງຫມົດອອກຈາກບັນຊີໃນຕອນທ້າຍຂອງ 10 ປີແລະບໍ່ມີ RMDs ປີຕໍ່ປີ.

ຕົວຢ່າງ, ສົມມຸດວ່າ Wilma (ອາຍຸ 69 ປີ) ໄດ້ຮັບມໍລະດົກ Roth IRA ຈາກຜົວຂອງລາວ, Fred (ອາຍຸ 73 ປີ), ແລະເອົາເງິນໄວ້ໃນບັນຊີ IRA ທີ່ໄດ້ຮັບມໍລະດົກ. ນາງສາມາດລໍຖ້າຈົນກ່ວານາງມີອາຍຸ 72 ປີເພື່ອເລີ່ມຕົ້ນການກິນ RMDs. ໃນຈຸດນັ້ນ, ນາງຈະຄິດໄລ່ RMD ຂອງນາງໂດຍໃຊ້ຕາຕະລາງອາຍຸຍືນດຽວທີ່ພົບໃນ ພິມຈຳໜ່າຍ 590-B ຂອງ ບໍລິການລາຍຮັບພາຍໃນ (IRS). ສໍາລັບຕົວຢ່າງ, ໃນປີ 2022, ຄົນອາຍຸ 72 ປີຈະມີອາຍຸຍືນຍາວເຖິງ 17.2 ປີ.

ປະໂຫຍດທີ່ມີທ່າແຮງອັນຫນຶ່ງຂອງການເປີດ IRA ທີ່ສືບທອດແມ່ນການຖອນເງິນບໍ່ແມ່ນຂຶ້ນກັບ 10% ຕົ້ນ ຖອນການລົງໂທດ ຕາບໃດທີ່ກົດລະບຽບຫ້າປີມີຄວາມພໍໃຈ. ມັນສາມາດເປັນປະໂຫຍດຕໍ່ຄູ່ສົມລົດທີ່ຍັງມີຊີວິດຢູ່ພາຍໃຕ້ອາຍຸ 59 ປີ½ທີ່ຕ້ອງການເຂົ້າເຖິງເງິນ.

ທາງເລືອກນີ້ຍັງເຮັດໃຫ້ຄູ່ສົມລົດໄດ້ປຽບກວ່າຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດອື່ນໆ, ໃນຫຼາຍໆກໍລະນີທີ່ອະນຸຍາດໃຫ້ພວກເຂົາຍືດເວລາ RMDs ຂອງພວກເຂົາອອກໄປຫຼາຍປີ. ໃນຕົວຢ່າງຂ້າງເທິງ, Wilma ຈະມີ RMDs ປະມານ 17.2 ປີ. ນອກຈາກນັ້ນ, ຍ້ອນວ່ານາງມີອາຍຸ 69 ປີເມື່ອນາງໄດ້ຮັບມໍລະດົກ IRA, ມັນຈະເປັນເວລາສາມປີກ່ອນທີ່ນາງຈະຕ້ອງເລີ່ມຮັບເອົາພວກມັນ. ການແຜ່ກະຈາຍໃນໄລຍະຫຼາຍປີເຮັດໃຫ້ເງິນໃນບັນຊີມີເວລາຫຼາຍຂຶ້ນເພື່ອປະສົມການເສຍພາສີ.

ໃນທາງກົງກັນຂ້າມ, ນັບຕັ້ງແຕ່ການປະກາດໃຊ້ ກົດໝາຍວ່າດ້ວຍການປັບປຸງການບໍານານ (ຄວາມປອດໄພ). ໃນປີ 2019, ໂດຍທົ່ວໄປແລ້ວຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດທີ່ບໍ່ແມ່ນຄູ່ສົມລົດຈະຕ້ອງເຮັດໃຫ້ບັນຊີໝົດໄປໃນທ້າຍ 10 ປີ (ຫຼື 10 ປີ, ໃນບາງກໍລະນີ). ກົດໝາຍວ່າດ້ວຍຄວາມປອດໄພໄດ້ຍົກເວັ້ນຄູ່ສົມລົດ, ພ້ອມກັບກຸ່ມອື່ນໆ, ຈາກຂໍ້ກຳນົດ XNUMX ປີ, ຈັດປະເພດພວກເຂົາເຈົ້າເປັນ. ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດທີ່ຖືກແຕ່ງຕັ້ງ.

3. ເງິນສົດອອກ

ພວກເຂົາສາມາດເອົາເງິນເປັນ ການແຈກຢາຍເງິນກ້ອນ. ຕາບໃດທີ່ບັນຊີປະຕິບັດຕາມກົດລະບຽບຫ້າປີເມື່ອຄູ່ສົມລົດໄດ້ຮັບມໍລະດົກ, ການແຈກຢາຍຈະຖືກຍົກເວັ້ນພາສີ. ການເລືອກທາງເລືອກນີ້ອາດມີຄວາມໝາຍສຳລັບຄູ່ສົມລົດທີ່ຍັງນ້ອຍທີ່ຕ້ອງການເງິນທັນທີ. ຂໍ້ເຕືອນທີ່ສໍາຄັນແມ່ນວ່າພວກເຂົາອາດຈະພາດການມີໃຫ້ເຂົາເຈົ້າໃນພາຍຫລັງ - ແລະສູນເສຍໂອກາດສໍາລັບເງິນທີ່ຈະຂະຫຍາຍຕົວໂດຍບໍ່ມີພາສີ.

ກົດຫມາຍວ່າດ້ວຍຄວາມປອດໄພໃຫມ່ 2.0 ເພີ່ມອາຍຸເພື່ອເລີ່ມຕົ້ນການກິນ RMDs ຈາກບັນຊີບໍານານທີ່ມີສິດ. ຖ້າເຈົ້າອາຍຸ 73 ປີ ຫຼື ຫຼັງຈາກວັນທີ 1 ມັງກອນ 2023, ເຈົ້າຕ້ອງເລີ່ມຮັບເຂົາເຈົ້າຕັ້ງແຕ່ວັນທີ 1 ເມສາ. ຜູ້ໃດທີ່ອາຍຸ 72 ປີ ລະຫວ່າງວັນທີ 1 ມັງກອນ 2020 ຫາ 31 ທັນວາ 2022, ເຈົ້າຕ້ອງເອົາເຂົາເຈົ້າໃນອາຍຸນັ້ນ.

ວິທີການ Roth IRA ໄດ້ຮັບມໍລະດົກຈາກຄູ່ສົມລົດຖືກເກັບພາສີ

Roth IRAs ສືບຕໍ່ຂະຫຍາຍຕົວທີ່ບໍ່ມີພາສີຕາບໃດທີ່ເງິນຍັງຄົງຢູ່ໃນບັນຊີ. ນີ້ແມ່ນຄວາມຈິງຫຼືບໍ່ວ່າທ່ານເປັນຄູ່ສົມລົດ (ແລະເປັນຫນຶ່ງໃນລັກສະນະທີ່ຫນ້າສົນໃຈຂອງ ການນໍາໃຊ້ Roth IRA ສໍາລັບຈຸດປະສົງການວາງແຜນອະສັງຫາລິມະສັບ).

ການແຜ່ກະຈາຍຂອງເຈົ້າຂອງບັນຊີຕົ້ນສະບັບ ການປະກອບສ່ວນ ບໍ່ໄດ້ຖືກເກັບພາສີ (ເພາະວ່າພວກເຂົາເຮັດດ້ວຍເງິນໂດລາຫລັງພາສີ), ແລະການແຈກຢາຍລາຍໄດ້ຂອງບັນຊີແມ່ນຕ້ອງເສຍພາສີພຽງແຕ່ຖ້າບັນຊີບໍ່ປະຕິບັດຕາມກົດລະບຽບຫ້າປີ, ດັ່ງທີ່ອະທິບາຍຂ້າງເທິງ. ພາສີ 10% ກ່ຽວກັບການແຈກຢາຍເບື້ອງຕົ້ນແມ່ນໃຊ້ກັບ IRAs ທີ່ຄູ່ສົມລົດໄດ້ກໍານົດຕົນເອງເປັນເຈົ້າຂອງບັນຊີ.

ເຈົ້າຂອງ IRA ຕ້ອງຕັ້ງຊື່ຄູ່ສົມລົດຂອງເຂົາເຈົ້າເປັນຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດບໍ?

ບໍ່. IRS ເວົ້າແນວນັ້ນ a ຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດສາມາດເປັນ "ບຸກຄົນຫຼືນິຕິບຸກຄົນໃດໆທີ່ເຈົ້າຂອງເລືອກທີ່ຈະໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດ." ນັ້ນອາດຈະເປັນຍາດພີ່ນ້ອງທີ່ບໍ່ແມ່ນຄູ່ສົມລົດ, ເປັນເພື່ອນ, ຄວາມໄວ້ວາງໃຈ, ຊັບສິນຂອງເຈົ້າຂອງບັນຊີ, ຫຼືການກຸສົນ. IRA ຍັງສາມາດມີຜູ້ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດຫຼາຍ.

IRS ກໍານົດ 'ຄູ່ສົມລົດ' ແນວໃດ?

ສໍາລັບຈຸດປະສົງພາສີຂອງລັດຖະບານກາງ, ຄູ່ສົມລົດແມ່ນ "ບຸກຄົນທີ່ແຕ່ງງານຢ່າງຖືກກົດຫມາຍກັບບຸກຄົນອື່ນ." ການແຕ່ງງານຢ່າງຖືກກົດໝາຍຫມາຍຄວາມວ່າການແຕ່ງງານແມ່ນ "ຮັບຮູ້ໂດຍລັດ, ການຄອບຄອງ, ຫຼືອານາເຂດຂອງສະຫະລັດທີ່ການແຕ່ງງານເຂົ້າໄປໃນ." ຄົນທີ່ແຕ່ງງານຢູ່ໃນເຂດປົກຄອງຕ່າງປະເທດໄດ້ຖືກຮັບຮູ້ວ່າເປັນການແຕ່ງງານສໍາລັບຈຸດປະສົງພາສີຂອງລັດຖະບານກາງ "ຖ້າຄວາມສໍາພັນຈະຖືກຮັບຮູ້ເປັນການແຕ່ງງານພາຍໃຕ້ກົດຫມາຍຂອງລັດ, ການຄອບຄອງ, ຫຼືອານາເຂດຂອງສະຫະລັດຢ່າງຫນ້ອຍຫນຶ່ງ." ທັງສອງຄໍານິຍາມເຫຼົ່ານັ້ນຈະນໍາໃຊ້ເທົ່າທຽມກັນກັບການແຕ່ງງານຂອງເພດກົງກັນຂ້າມ ແລະເພດດຽວກັນ. ກົດໝາຍບໍ່ຮັບຮູ້ວ່າເປັນບຸກຄົນຄູ່ສົມລົດໃນຫຸ້ນສ່ວນພາຍໃນທີ່ຈົດທະບຽນ, ສະຫະພັນພົນລະເຮືອນ, ຫຼືຄວາມສຳພັນທີ່ເປັນທາງການທີ່ຄ້າຍຄືກັນອື່ນໆ “ບໍ່ໄດ້ລະບຸວ່າເປັນການແຕ່ງງານພາຍໃຕ້ກົດໝາຍຂອງລັດ, ການຄອບຄອງ, ຫຼືດິນແດນຂອງສະຫະລັດທີ່ການພົວພັນດັ່ງກ່າວໄດ້ເຂົ້າໄປໃນ. ”

ຈະເກີດຫຍັງຂຶ້ນຖ້າທ່ານບໍ່ກິນ RMDs?

ຜູ້ເສຍພາສີທີ່ບໍ່ເອົາ RMD ຂອງພວກເຂົາແມ່ນຂຶ້ນກັບສິ່ງທີ່ IRS ເອີ້ນວ່າ "ການລົງໂທດການສະສົມເກີນ.” ມັນເປັນພາສີ 50% ກ່ຽວກັບຄວາມແຕກຕ່າງລະຫວ່າງຈໍານວນເງິນທີ່ບຸກຄົນຄວນຈະໄດ້ປະຕິບັດເປັນ RMD ແລະຈໍານວນ (ຖ້າມີ) ທີ່ພວກເຂົາໄດ້ປະຕິບັດ. IRS ສາມາດຍົກເວັ້ນການລົງໂທດທັງຫມົດຫຼືບາງສ່ວນຂອງການລົງໂທດຖ້າ "ທ່ານສາມາດສະແດງໃຫ້ເຫັນວ່າການຂາດແຄນໃນຈໍານວນການແຈກຢາຍແມ່ນຍ້ອນຄວາມຜິດພາດທີ່ສົມເຫດສົມຜົນແລະທ່ານກໍາລັງດໍາເນີນຂັ້ນຕອນທີ່ສົມເຫດສົມຜົນເພື່ອແກ້ໄຂການຂາດແຄນ." ກົດໝາຍວ່າດ້ວຍຄວາມປອດໄພ 2.0 ສະບັບໃໝ່ໄດ້ຫຼຸດການລົງໂທດລົງເຫຼືອ 25% ແລະເລີ່ມໃນປີພາສີ 2023.

ສາຍທາງລຸ່ມ

ຄູ່ສົມລົດມີຄວາມຍືດຫຍຸ່ນຫຼາຍເມື່ອພວກເຂົາໄດ້ຮັບມໍລະດົກ Roth IRA ຫຼາຍກ່ວາຜູ້ທີ່ໄດ້ຮັບຜົນປະໂຫຍດອື່ນໆ, ແລະພວກເຂົາອາດຈະສາມາດຫລີກລ້ຽງ RMDs ຕະຫຼອດຊີວິດຂອງພວກເຂົາ, ຖ່າຍທອດບັນຊີ intact ກັບຄົນລຸ້ນຕໍ່ໄປ. ດັ່ງທີ່ເຫັນໄດ້ຊັດເຈນຈາກການສົນທະນາຂ້າງເທິງ, ກົດລະບຽບກ່ຽວກັບການສືບທອດ IRAs-ທັງ Roth ແລະແບບດັ້ງເດີມ— ແມ່ນສະລັບສັບຊ້ອນ devilishly. ພວກເຂົາຍັງມີການປ່ຽນແປງໂດຍກອງປະຊຸມທຸກເວລາ, ດັ່ງນັ້ນຖ້າທ່ານໄດ້ຮັບມໍລະດົກ IRA ແລະເງິນພຽງພໍມີສ່ວນຮ່ວມ, ການຈ່າຍເງິນສໍາລັບຄໍາແນະນໍາດ້ານວິຊາຊີບຂອງຜູ້ຊ່ຽວຊານອາດຈະມີມູນຄ່າດີ.

ທີ່ມາ: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo