7 ລ້າງຂໍ້ເທັດຈິງການຂາຍທີ່ຄວນຮູ້ກ່ອນທີ່ຈະຂາຍຫຼັກຊັບສໍາລັບການເກັບກ່ຽວການສູນເສຍພາສີ

ທ່ານມີຄວາມກະຕືລືລົ້ນກ່ຽວກັບຕະຫຼາດຫຼັກຊັບໃນປີ 2023 ບໍ? ຖ້າເປັນດັ່ງນັ້ນ, ທ່ານອາດຈະຊອກຫາຍຸດທະສາດໃນທ້າຍປີເພື່ອກະກຽມສໍາລັບຂອບເຂດການລົງທຶນທີ່ສົດໃສ. ຕົວຢ່າງ, ຫຼັງຈາກຕະຫຼາດຫຼັກຊັບຫຼຸດລົງຂອງປີ 2022, ຕອນນີ້ທ່ານອາດຈະຖືຫຼັກຊັບ - ບໍ່ວ່າຈະເປັນຫຼັກຊັບ, ETFs, ຫຼືກອງທຶນລວມ - ທີ່ຈະສ້າງການສູນເສຍທຶນຖ້າຂາຍ. ການສູນເສຍເຫຼົ່ານັ້ນສາມາດຖືກນໍາໃຊ້ເພື່ອຊົດເຊີຍກໍາໄລຂອງທຶນແລະຈໍານວນຈໍາກັດຂອງລາຍໄດ້ທໍາມະດາ. ເອີ້ນວ່າ "ການຂຸດຄົ້ນ" ການສູນເສຍທຶນ, ນີ້ແມ່ນຍຸດທະສາດທ້າຍປີທີ່ນິຍົມ. ແຕ່ລະວັງ: ກົດລະບຽບຂອງ IRS ກ່ຽວກັບການຂາຍລ້າງສາມາດທໍາລາຍການວາງແຜນພາສີຂອງທ່ານ.

ບັນຫາ 'ຂາຍລ້າງ'

ໂດຍຫຍໍ້, ໄດ້ ກົດ​ລະ​ບຽບ​ພາ​ສີ​ ໃຫ້ທ່ານສູນເສຍທຶນສຸດທິຕໍ່ກັບຜົນກໍາໄລຂອງທຶນໃນຕາຕະລາງ D ຂອງແບບຟອມ 1040 ຂອງທ່ານ. ການສູນເສຍທຶນທີ່ບໍ່ໄດ້ໃຊ້ໃດໆຫຼັງຈາກນັ້ນທ່ານສາມາດສຸດທິເຖິງ $ 3,000 ຂອງລາຍໄດ້ທໍາມະດາ. ສຸດທ້າຍ, ທ່ານສາມາດສົ່ງຕໍ່ການສູນເສຍທີ່ຍັງເຫຼືອໃນປີພາສີຕໍ່ໄປ. ຖ້າທ່ານຄິດວ່າຮຸ້ນຈະເພີ່ມຂຶ້ນໃນປີ 2023, ທ່ານອາດຈະຄິດວ່າມັນມີຄວາມຮູ້ສຶກທາງດ້ານພາສີທີ່ຈະຂາຍຜູ້ສູນເສຍໃນປັດຈຸບັນ, ກ່ອນທ້າຍປີ 2022, ແລະຊື້ຄືນຫຼັກຊັບເຫຼົ່ານັ້ນໃນເດືອນມັງກອນ 2023 ເພື່ອຮັກສາການລົງທຶນຂອງທ່ານໃນພວກມັນ.

ນີ້ແມ່ນບ່ອນທີ່ແຜນການພາສີທີ່ໂງ່ຈ້ານັ້ນເຮັດໃຫ້ມີບັນຫາ. ການຂາຍຫຼັກຊັບທີ່ສູນເສຍບວກກັບການຊື້ຄືນຫຼັກຊັບດຽວກັນພາຍໃນ 30 ມື້ຫຼັງຈາກການຂາຍຈະເຮັດໃຫ້ເກີດ ກົດລະບຽບການຂາຍ, disallowing, ສໍາລັບໃນປັດຈຸບັນ, ການສູນເສຍນະຄອນຫຼວງ. ຂ້າງລຸ່ມນີ້ແມ່ນຂໍ້ເທັດຈິງທີ່ສໍາຄັນທີ່ຈະເຂົ້າໃຈກ່ຽວກັບກົດລະບຽບເຫຼົ່ານີ້.

ລະວັງການຂາຍລ້າງ: ເຈັດຈຸດທີ່ຄວນຮູ້

1. ການສູນເສຍທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບອະນຸຍາດແມ່ນບໍ່ "ສູນເສຍ" (ມີຂໍ້ຍົກເວັ້ນໃຫຍ່ຫນຶ່ງ: ເບິ່ງ #4 ຂ້າງລຸ່ມນີ້). ແທນທີ່ຈະ, ການສູນເສຍທີ່ທ່ານບໍ່ສາມາດຮຽກຮ້ອງໃນແບບຟອມ 1040 ທີ່ຈະມາເຖິງຂອງທ່ານຈະຖືກເພີ່ມໃສ່ພື້ນຖານຫຼັກຊັບທົດແທນແລະໄລຍະເວລາການຖືຄອງ. ຖ້າເຈົ້າຊື້ຮຸ້ນໜ້ອຍກວ່າທີ່ເຈົ້າຂາຍ, ການປິ່ນປົວການຂາຍລ້າງແມ່ນໃຊ້ກັບຈໍານວນຮຸ້ນນັ້ນເທົ່ານັ້ນ (ເຊັ່ນວ່າບໍ່ແມ່ນຈໍານວນຮຸ້ນທັງໝົດທີ່ຂາຍໃນເບື້ອງຕົ້ນ).

2. ໃນຂະນະທີ່ໄລຍະເວລາຂອງການຂາຍລ້າງມັກຈະຖືກນໍາສະເຫນີເປັນປ່ອງຢ້ຽມ 30 ມື້, ຕົວຈິງແລ້ວມັນເປັນປ່ອງຢ້ຽມ 61 ມື້ທີ່ກວມເອົາ. 30 ມື້ກ່ອນແລະຫຼັງຈາກການຂາຍຂອງທ່ານໂດຍບໍ່ຄໍານຶງວ່າໄລຍະເວລານັ້ນຈະແກ່ຍາວເຖິງສອງປີ. ການຊື້ໃນຕົ້ນເດືອນມັງກອນ, ຫຼັກຊັບດຽວກັນທີ່ທ່ານຂາຍໃນການສູນເສຍໃນທ້າຍເດືອນທັນວາຈະຖືວ່າເປັນການຂາຍລ້າງຢ່າງແນ່ນອນ.

3. ກົດລະບຽບຈະຖືກກະຕຸ້ນເມື່ອທ່ານຊື້ "ຫຼັກ​ຊັບ​ທີ່​ຄ້າຍ​ຄື​ກັນ​ຢ່າງ​ຫຼວງ​ຫຼາຍ​” ກ່ອນ​ຫຼື​ຫຼັງ​ຈາກ​ການ​ສູນ​ເສຍ​. ໃຫ້ເວົ້າວ່າທ່ານກໍາລັງຂາຍໃນການສູນເສຍຫຼັກຊັບໃນບໍລິສັດທີ່ທ່ານເຮັດວຽກແຕ່ເຊື່ອຢ່າງຫນັກແຫນ້ນວ່າລາຄາຂອງມັນຈະຟື້ນຕົວ. ເຈົ້າຕິດຢູ່ກັບຂີດຈຳກັດເວລາລ້າງ-ຂາຍ ເມື່ອທ່ານຂາຍມັນ, ແລະເຈົ້າຕ້ອງປະຕິບັດຕາມ ກົດລະບຽບການຄ້າພາຍໃນ ເຖິງແມ່ນວ່າກ່ອນທີ່ທ່ານຈະເຮັດ. ທ່ານສາມາດຊື້ຫຼັກຊັບຂອງບໍລິສັດອື່ນໃນອຸດສາຫະກໍາດຽວກັນຫຼືໃນກອງທຶນເຊິ່ງກັນແລະກັນຫຼື ETF ຕິດຕາມອຸດສາຫະກໍານັ້ນ.

4. ກົດລະບຽບການຂາຍລ້າງບໍ່ໄດ້ນໍາໃຊ້ໂດຍກົງໃນເວລາທີ່ການຂາຍແລະການຊື້ທັງສອງເກີດຂຶ້ນໃນ 401 (k) ຫຼື IRA ຂອງທ່ານ, ຍ້ອນວ່າກໍາໄລແລະການສູນເສຍທຶນບໍ່ໄດ້ຕິດຕາມຢູ່ໃນບັນຊີເຫຼົ່ານັ້ນ. ຢ່າງໃດກໍຕາມ, ຫຼັງຈາກການຂາຍໃນບັນຊີນາຍຫນ້າຂາຍຍ່ອຍຂອງທ່ານ, ທ່ານບໍ່ສາມາດ outfox IRS ໂດຍແທນທີ່ຈະຊື້ຄວາມປອດໄພດຽວກັນໃນ IRA ຂອງທ່ານຫຼື 401 (k). IRS Revenue Ruling 2008-5 ໄປຕື່ມອີກ: ມັນປ້ອງກັນບໍ່ໃຫ້ທ່ານເພີ່ມການສູນເສຍນີ້ໄປສູ່ພື້ນຖານຂອງຮຸ້ນທີ່ຊື້ໃນ IRA ຂອງທ່ານ. ທີ່ຈະກໍາຈັດການສູນເສຍທຶນທີ່ບໍ່ໄດ້ຮັບອະນຸຍາດຢ່າງຖາວອນໃນປີທີ່ຂາຍ.

5. ການຄ້າທີ່ກ່ຽວຂ້ອງ ທາງເລືອກໃນລາຍການ, ການອອກກໍາລັງກາຍທາງເລືອກຫຼັກຊັບຂອງພະນັກງານ, ແລະຮຸ້ນທີ່ຊື້ຜ່ານແຜນການຊື້ຫຼັກຊັບຂອງພະນັກງານ (ESPP) ສາມາດເຮັດໃຫ້ເກີດການຂາຍລ້າງໃນເວລາທີ່ພວກເຂົາເກີດຂຶ້ນພາຍໃນ 30 ມື້ຫຼັງຈາກທີ່ທ່ານຂາຍຫຼັກຊັບທີ່ສູນເສຍ. ການປິ່ນປົວສໍາລັບ ທາງເລືອກຫຼັກຊັບແຮງຈູງໃຈ (ISOs) ແມ່ນຍັງເຄັ່ງຄັດຫຼາຍຂຶ້ນ, ເນື່ອງຈາກວ່າການສູນເສຍການຂາຍຖືກກະຕຸ້ນເຖິງແມ່ນວ່າໃນເວລາທີ່ທ່ານຂາຍຫຼັກຊັບ ISO ໃນລາຄາທີ່ສູງກວ່າລາຄາອອກກໍາລັງກາຍແຕ່ຕ່ໍາກວ່າລາຄາຕະຫຼາດໃນວັນທີອອກກໍາລັງກາຍ. ສໍາລັບຫຼັກຊັບທີ່ຈໍາກັດຫຼືຫຼັກຊັບຈໍາກັດ, ການຊ່ວຍເຫຼືອຂອງຕົນເອງຫຼື vesting ຂອງມັນຍັງອາດຈະກະຕຸ້ນກົດລະບຽບການຂາຍໃນເວລາທີ່ທ່ານໄດ້ຂາຍຫຼັກຊັບໃນການສູນເສຍ, ດັ່ງທີ່ອະທິບາຍໂດຍ an FAQ ຢູ່ myStockOptions.com, ຊັບພະຍາກອນການສຶກສາອອນໄລນ໌ກ່ຽວກັບການຊົດເຊີຍຄວາມທ່ຽງທໍາ.

6. ບໍລິສັດນາຍຫນ້າຂອງທ່ານຈະຕິດຕາມແລະລາຍງານການຂາຍລ້າງໂດຍບັນຊີ. ມັນອາດຈະບໍ່ເຮັດແບບນີ້ໃນທົ່ວບັນຊີທີ່ແຕກຕ່າງກັນທີ່ທ່ານ (ແລະຄູ່ສົມລົດຂອງທ່ານ) ມີຢູ່ໃນບໍລິສັດແລະນາຍຫນ້າອື່ນໆ. ດັ່ງນັ້ນ, ທ່ານ ແລະ/ຫຼື ຜູ້ກະກຽມການຄືນພາສີຂອງທ່ານຕ້ອງພິຈາລະນາກິດຈະກໍາການຊື້ຂາຍໃນຫຼັກຊັບໃນທົ່ວບັນຊີທັງຫມົດທີ່ທ່ານມີ.

7. ແບບຟອມ 1099-B, ທີ່ທ່ານໄດ້ຮັບຈາກນາຍຫນ້າຂອງທ່ານໃນລະດູການພາສີ (ປົກກະຕິແລ້ວວັນທີ 15 ກຸມພາ), ລາຍງານການຂາຍຫຼັກຊັບທັງຫມົດຂອງທ່ານຈາກປີກ່ອນ. ມັນສະແດງ (ໃນກ່ອງ 1g) ຈໍານວນການສູນເສຍທີ່ບໍ່ສາມາດຫັກລົບໄດ້ທີ່ເກີດຈາກການຂາຍລ້າງທີ່ກ່ຽວຂ້ອງກັບຫຼັກຊັບທີ່ໄດ້ຮັບການຄຸ້ມຄອງ (ຢ່າງຫນ້ອຍສໍາລັບຜູ້ທີ່ຢູ່ໃນບັນຊີດຽວກັນ). ໃຫ້ສັງເກດວ່າບໍລິສັດນາຍຫນ້າຈໍານວນຫຼາຍໄດ້ປະຕິຮູບແບບຟອມ 1099-B ເຂົ້າໄປໃນຄໍາຖະແຫຼງການທົດແທນຂອງຕົນເອງທີ່ມີຖັນທີ່ມີປ້າຍຊື່ດຽວກັນກັບກ່ອງຢູ່ໃນແບບຟອມ IRS. ທ່ານຍັງຈໍາເປັນຕ້ອງໄດ້ລາຍງານການຂາຍລ້າງຢູ່ໃນຂອງທ່ານ ໃບແຈ້ງພາສີໃນແບບຟອມ 8949, ເຖິງແມ່ນວ່າການສູນເສຍຂອງຮຸ້ນເຫຼົ່ານັ້ນຈະບໍ່ຖືກຮັບຮູ້ທັນທີ, ແລະປັບພື້ນຖານພາສີໃນຮຸ້ນທົດແທນເມື່ອທ່ານຂາຍພວກມັນ.

ຊັບພະຍາກອນພາສີເພີ່ມເຕີມ

ເບິ່ງ ການພີມ IRS 550 ສໍາລັບຄໍາແນະນໍາ IRS ກ່ຽວກັບການຂາຍລ້າງ. ມັນປາກົດຢູ່ໃນພາກສ່ວນຍ່ອຍ “ການໄດ້ຮັບທຶນ ແລະ ການສູນເສຍ” ຂອງບົດທີ 4 (ໜ້າ 56–57 ໃນສະບັບສໍາລັບການຄືນພາສີ 2021).

ເມື່ອການວາງແຜນພາສີຂອງທ່ານ (ແລະການຄືນພາສີຂອງທ່ານ) ສໍາລັບ 2022 ກ່ຽວຂ້ອງກັບລາຍໄດ້ຈາກການຂາຍຫຼັກຊັບຂອງບໍລິສັດແລະ / ຫຼືການຊົດເຊີຍຫຼັກຊັບ, ເຊັ່ນ: ທາງເລືອກຫຼັກຊັບ, ຫນ່ວຍງານຫຼັກຊັບຈໍາກັດ, ຫຼື ESPPs, ທ່ານອາດຈະຕ້ອງການຄົ້ນຫາ. ສູນພາສີ ທີ່ myStockOptions.com. ມັນມີບົດຄວາມ, ຄໍາຖາມທີ່ຖາມເລື້ອຍໆ, ວິດີໂອ, ແລະແບບຟອມ IRS ທີ່ມີຄໍາບັນຍາຍທີ່ສະແດງເຖິງກົດລະບຽບພາສີຂອງລັດຖະບານກາງທີ່ສັບສົນ. ໃນວັນທີ 1 ເດືອນທັນວາ, myStockOptions.com ຍັງຖືເປັນ webinar ກ່ຽວກັບການວາງແຜນການເງິນໃນທ້າຍປີ ແລະຕົ້ນປີ ແລະຍຸດທະສາດການເກັບພາສີສໍາລັບບໍລິສັດຫຸ້ນສ່ວນ.